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运输业代开发票的账务处理

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专家回答:


1.运输业到税务局代开发票,需要的资料:

自己的运输合同、税务登记证、收款单据,对方单位名称、地址、税务登记证号。

2。代开发票后,要交的税金:

营业税,收入的3%
城建税,营业税的7%
教育费附加,营业税的3%
印花税,万分之三(应该这个吧,税率太多,记不住了)
可能还有:
个人所得税,这是按负担率算,各地不一样,
一些地方收费附加

3。把发票给客户了,账务处理。

开了发票,自然要给别人。会计处理如下:
1、开发票,交税
借:应交税金-营业税
借:应交税金-城建税
……
贷:银行存款(现金)
2、结转收入,人家给钱的情况
借:银行存款(现金)
贷:主营业务收入
如果是人家不给钱,发票是不给人家的
借:应收账款-XX
贷:主营业务收入
给钱后,就给人家发票
借:银行存款(现金)
贷:应收账款-XX
3、结转税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金-营业税
贷:应交税金-城建税

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