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企业用款及费用报销制度

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专家回答:


用款及费用报销制度

为了加强财务管理,严格财务手续,特制订此制度。
一、公司费用报销实行总经理“一支笔”的审批制度。
二、公司费用管理的范围
1、各部门的各项管理费用支出;
2、员工因工作需要的临时借支;
3、支付协作厂家的加工费用;
4、各项采购费用的支出;
5、公司物品进出运杂费;
6、导致公司资金流出的其他费用。
三、费用报销的程序
1. 报销发票必须是符合国家财政规定的有效发票,其大小写金额必须相符,单位、日期准确无误。
2、现金、支票必须在三日之内报销,以避免票据丢失。
3、报销时,凡具有两张以上(包括两张)票据的。首先到财务部出纳处领取"费用报销凭单",并按要求写明用途、单项金额、合计金额及凭证单据,规范粘贴好所有票据单据。(如果只一张发票就不用浪费凭单了)
4、由负责人、证明人签字*采购物品的由接收物品的人员签字,物品进仓的附仓库签发的"入库单"
5、部门经理签字*必须明确''同意""不同意"或删减意见
6、经办人将经过部门经理签字的费用报销单送公司总经理审批
7、财务部出纳人员凭经过总经理审批同意的"费用报销单"并验证所有附粘的原始单据后办理报销付款手续
8、财会人员要提醒报销人,钱、物当面点清,出门概不负责。

四、为做到事前控制,各部门对下列费用的支出应事前提交书面申请*申购报告,明确预算后交总经理批准,特殊情况可以先行电话请示,待事后补办手续
1、员工出差*含一天内交通费可能超过40元的市内办事
2、物料及办公用品采购
3、客户招待费用*一次性支出超过100元的,100元以内的由部门经理签字
4、所有固定资产性的购置
五、为提高工作效率,公司规定每周三,周六下午为集中办理报销时间,其余时间恕不办理.
六、用款规定
1、需用款时,首先在财务部领取统一的借款单,填写借款原由和数额,由部门经理和经办人签字,并经经理签字批准,凭此借款单到财务部出纳处领取现金或支票。
2、各部门需要一次性提取2000元以上的流动资金时,必需提前一天书面通知财务部,以保证部门工作的正常运行。
七、为确保信息畅通,公司财务必须在第二天10点以前编制出前一天的资金,收入资金动向和当天的资金使用计划明细表报总经理。

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