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发票写错了怎么办

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我上个月开出的发票,客户说不对,可我已经入账了,怎么办?我是用防伪税控系统开出的
专家回答:


1.购买方如果已经认证该发票,你先在防伪税控机上开一张负数票冲帐,在重新开一张就可以了。
2.如果该发票购买方没有认证,请按照以下执行.
<国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知>(国税发〔2007〕18号)
(三)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
具体程序如下:
*由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料连同发票联和抵扣联一同交给销售方.
*销售方在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单同时提交提供拒收的书面材料.
*销售方主管税务机关审核并核发<开具红字通知单>
*销售方凭借主管税务机关出具的<通知单>开具负数发票。
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