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上月少做的成本要怎么做回来

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上月少了成本要怎么做回来,成本是放主营业务成本还是本年利润?
专家回答:


看是什么成本,如果是生产成本直接计入当月即可:
借:库存商品
  贷:生产成本

如果是销售成本,就要看金额大小,如果金额很大,则:
借:以前年度损益调整
  贷:主营业务成本

借:递延所得税资产
  贷:以前年度损益调整

借:利润分配-----未分配利润
  贷:以前年度损益调整

借:盈余公积
  贷:利润分配-----未分配利润
然后还要调相关的报表,很麻烦的哦

如果金额不大,直接计入本月
借:主营业务成本
  贷:库存商品
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