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代扣工程款的税金的会计分录

 
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我公司预付一个工程公司的工程款时,代扣下了营业税及附加还有所得税,会计分录应是什么?
专家回答:


1、代扣代缴的税金可以记入“其他应付款”科目,也可以记入“应交税金”科目。
2、请看专家的回答:

代扣代缴的营业税在什么会计科目下核算与会计分录  
  .         专家回答:
代扣代缴营业税主要是在分包工程见的比较多,还有在联运货物也可能有,会计上没有明确规定这出账的方法,有两种方法。
一、方法一:
计提的时候,就是总包人在分包人支付工程款的时候
借:开发成本、其他应付款、应付账款
贷:应交税金-应交营业税-代扣营业税-XX公司
贷:银行存款
上交的时候
借:应交税金-应交营业税-代扣营业税-XX公司
贷:银行存款
二、方法二:
和方法一是差不多,不过就是计提税金不过应交税金,而是用其他应付款来代替,即:
借:开发成本、其他应付款、应付账款
贷:其他应付款-代扣营业税-XX公司
贷:银行存款
上交的时候
借:其他应付款-代扣营业税-XX公司
贷:银行存款

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