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怎样做好出纳这工作?

 
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 专家回答:
出纳员是公司(单位)重要的财务人员、好管家之一。
其主要的任务是:保管好现金,及有关有价证券;审查报销凭证,把好开支关;按时记账,及时整理凭证交会计记账;监督有关涉及收款员、管物员严格执行财经制度;当好企业参谋。工作准则是:认真细致工作,公私、是非分明;做到准确收付款项;现金、证券、存款无错账;确保款物安全,日清月结,与会计总账相符。

做好日常工作的要求,主要明确以下几点:
1、收款。严格执行现金管理制度,对本公司各岗位应收的款项,及时集中,办理齐相关手续,(分次缴款单,要写明收支的理由和相关发票号码。)
存款。按规定当日存入银行;不得挪用公款,座支货款;
2、付款。办理货币付款,先审核是否审批有据,凭公司经理有明确批示的单据付款,或办理银行结算,规范使用支票。
缴税。按税法规定的期限内,向会计员取齐纳税申报资料,按规定的纳税申报和缴税方式,申报和缴税。
3、制单。兼职开发票的,按规定开好发票;
如是内部结算的,现金收付,按收入、支出准确分类,明细编写收入、支出项目的凭证。
4、审单。审收支项目,是否公司相关业务的报销范围;核对收入、支出凭证与缴款金额是否相符;凭证是否合法;报销单据实行双签制度,(即经手人与经理签名,遇有银行扣款补签名,)审手续是否完备;
5、收单。勤查各银行存款变动情况,有扣款及时到银行索取扣款回单、银行存款对账单,核对银行存款企业账面数与银行对账单数是否相符;
6、记账。逐日、逐笔登记现金日记账及银行日记账,登记时要做到文字和数字必须整洁清晰,准确无误。
对银行存款,分行设置账户,分别登记入账;有外币的存款,设置外币账户。
7、盘存。记账后,每天结出账户余额,每日盘点现金,做到日清月结;并与库存现金数与银行数核实,如发现错数,就必须及时查找问题所在,库存“备用现金”每天不超过(一千元),如超出范围立即送存银行。
月底盘存所管的相关实物,有价证券、也包括发票、支票凭证。
8、保管。包括库存金币,保管有价证券; 保管有关印章,各类支票、、发票、收据;确保安全。
9、结数。将所有原始凭证分别整理,编号;定时将有关各类凭证单据移交会计入账;核对出纳员各项余额是否相符。
10、监督。监督有关涉及收款、管物的员工执行财经制度情况,按时完成公司交办的其他任务。
11、参谋。由于出纳员对企业(公司)的财产情况清楚,如何用好、管好财产心中有数。但决定财产的使用权不在于出纳员,只是起到参谋的作用。
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