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平掉“其他应交款”贷方余额的分录

 
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我刚到新单位工作,看到,“其他应交款”里有贷方余额,这个余额都挂了好几年,我想把这个余额平掉,不知该怎么做分录。
我知道一般这个科目做分录是:借:主营业务税金及附加 贷:其他应交款。我们公司的老会计说,如今不用这个“其他应交款”了,而用“应交税金”科目。
专家回答:

因为不知道你这科目是什么内容,不好说,如果一定要平,那就查原因,如果是不需要给人家的款项,那就做为营业外收入。
不管就你现在说的,估计是没有交的教育费附加或代扣代缴的个人所得税,如果是这两个项目,那就去缴纳了就平了。

PS:不过还得查下是什么原因挂账的好。
 
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